上年度匯算清繳的時候，公積金這塊算不算上這300呢

你好在職工薪酬明細表，公積金稅收金額和實際金額里面減去就可以的。

再向您咨詢個問題，暫估入庫的庫存商品，跨年收回發票，發票金額和暫估一樣的怎么寫分錄，不一樣的又怎么寫分錄呢

不管一不一樣的都可以借應付賬款貸庫存商品， 借庫存商品貸以前年度損益調整， 借庫存商品貸應付賬款， 借以前年度損益調整貸庫存商品。

借應付賬款 貸庫存商品 這步是用紅字，沖上年度的帳 借庫存商品 貸以前年度損益調整 借庫存商品 貸應付賬款 借以前年度損益調整 貸庫存商品 后面這三步是什么意思呢，麻煩您幫忙解釋下

第二個是紅沖結轉的成本，第三個是做發票的發票到了入庫的，第四個是結轉發票的成本。

嗯嗯，這塊明白了，如果上年度暫估的和本年度收到的發票一致，可不可以 借庫存商品。貸應付賬款 紅字 借庫存商品 貸應付賬款

可以的，可以這么做的。