那請問在年前暫估了成本和費用，在匯算清繳前我們收到發票沖了暫估成本費用。請問12的年報表會變嗎，在匯算清繳的時候怎么能體現。

你好，不會變的，不影響你用以前年度損益調整做到當月。

暫估和發票是不是一樣的？

發票是今年的發票，類型是一樣的。那請問調整的分錄怎么寫

當時你暫估的分錄怎么做的？

借，庫存商品 貸 應付賬款? 庫存商品結轉成本了

借應付賬款貸庫存商品， 借庫存商品貸以前年度損益調整， 借庫存商品貸應付賬款， 借以前年度損益調整貸庫存商品。

好的，謝謝老師，那12月的財報不變，我匯算清繳就按照12月的財報上報就行了吧

對的是的，是這么做的。

謝謝老師

不用客氣，工作愉快。