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問題已解決
老師，我們單位10月是小規模納稅人開具1%發票確認稅額，沒有確認收入，因為有貨物沒交付，11月變更一般納稅人購進貨物取得專票，確認了收入，請問專票可以抵扣嘛？
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同學您好，
您實際發生的是
2022 03/07 22:25
84785022 
2022 03/07 22:31
實際業務10月作為小規模納稅人開票了交增值稅，但是貨物沒給客戶，所以沒確認收入11月轉為一般納稅人后購進貨物取得專票，并將貨物交付給客戶，確認收入，這種情況能抵進項稅嘛？我確認的收入方式對不對，是否要將1%的調整為13%的稅率確認收入和增值稅呢
文老師 
2022 03/07 22:36
可以的話，您可以十月份補做一筆收入
84785022
2022 03/07 22:37
那專票就不能抵了吧，我要是想抵該怎樣處理
文老師
2022 03/07 22:44
想抵的話，那您需要把小規模的時候開票的紅沖，然后后面一般納稅人以后再開票
84785022
2022 03/07 22:47
是原則上不允許一般納稅人期間確認小規模期間的收入，影響所得稅了，是這個邏輯嘛？
文老師
2022 03/07 22:47
您確實是小規模納稅人期間的收入發生退貨的，實際情況的，可以
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