老師，內賬，2021年12月預估了一筆管理費用，借：管理費用~A部門3300 管理費用~B部門9900 管理費用～C部門9900 管理費用～D部門9900 貸：其他應付款 33000，但是2022年1月所產生的費用是A部門是2900.73元，B部門12750.70元，C部門8600.70元，D部門8796.70元，怎么處理？