老師，想咨詢一下，建筑公司上年度專戶代發(fā)的人工工資是以代發(fā)工資表入賬，今年勞務(wù)發(fā)票入賬應(yīng)該怎么去沖上年度用工資表入賬的成本呢？ 去年的分錄是 借：工程施工-人工 貸：應(yīng)付-農(nóng)民工工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工 借：應(yīng)付-農(nóng)民工工資 貸：銀行存款-農(nóng)民工專戶如何調(diào)整呢？具體分錄應(yīng)該怎么做？