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比如2月份的增值稅，3月15號之前申報，2月份需要計提嗎？分錄怎么寫
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同學您好，您具體是什么納稅人
2022 03/02 20:46
84784971 
2022 03/02 20:50
一般納稅人和小規模納稅人都有
文老師 
2022 03/02 20:51
小規模納稅人的，在確認收入的時候就做了應交稅費——應交增值稅，必須要做結轉應交增值稅的分錄
84784971
2022 03/02 21:08
怎么結轉老師，分錄怎么寫
文老師
2022 03/02 21:22
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
文老師
2022 03/02 21:22
小規模納稅人的，是不需要做結轉的，剛才上面的筆誤了，一般納稅人剛才發的是全套結轉和繳納分錄
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