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去年有給員工租房的房租費,當時房東說不能開票,就沒有借其他應收款,今年房東說可以補去年發票,今年收到去年的房租發票怎么入賬。

84785015| 提問時間:2022 02/24 16:06
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬,福利費 借應付職工薪酬,福利費 貸其他應收款。
2022 02/24 16:07
郭老師
2022 02/24 16:08
福利費按工資的14%抵扣所得稅。
84785015
2022 02/24 16:11
去年是借: 員工房租費,貸:應付職工薪酬/福利費,借:應付職工薪酬/福利費,貸銀行存款
84785015
2022 02/24 16:12
去年沒收到發票是不是要調增企業所得稅
84785015
2022 02/24 16:12
今年收到發票抵不了去年的吧
郭老師
2022 02/24 16:13
可以的,匯算清交可以抵扣的。
郭老師
2022 02/24 16:13
按工資的14%抵扣去年的工資合計。
84785015
2022 02/24 16:14
我今年做一筆這個分錄就可以是吧!借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬,福利費 借應付職工薪酬,福利費 貸其他應收款。
郭老師
2022 02/24 16:15
可以的,可以這么做的。
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