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公司計提工資和社保公積金如何做會計憑證，然后發放的時候如何做會計憑證？
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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
2022 02/24 10:42
84784983 
2022 02/24 11:00
我們公司本月實際支付員工工資71195.26，然后社保公司負擔13609.9，個人負擔4391.8，公積金公司負擔2450，個人負擔2450，能幫我坐下分錄嗎，我怎么都做不平，謝謝
郭老師 
2022 02/24 11:03
借管理費用工資71195.26加上4391.8貸應付職工薪酬工資。
郭老師
2022 02/24 11:03
借管理費用社保貸、應付職工薪酬、社保13609.9
郭老師
2022 02/24 11:03
借應付職工薪酬工資71195.27加上4391.8
貸銀行存款71195.26
其他應付款，個人承擔的社保4391.8
郭老師
2022 02/24 11:04
借應付職工薪酬、社保、
其他應付款、個人負擔的社保
貸，銀行。
84784983
2022 02/24 11:09
第一筆分錄個人負擔部分也計入管理費用嗎？
84784983
2022 02/24 11:10
我一直不明白的就是這個個人部分也計入管理費用嗎？
郭老師
2022 02/24 11:10
是的是的，做到工資里面從工資里扣除，發工資的少給人家。
84784983
2022 02/24 11:17
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
2022 02/24 11:18
不要客氣，工作愉快。
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