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你好，我2021年底漏做一比手續費，用合同負債里面減去這筆手續費，2022年，我怎么做賬啊
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您好！做差錯更正處理，如果匯算清繳還沒做完，可以直接改2021年賬，否則通過以前年度損益調整科目來做
2022 02/24 00:01
84784985 
2022 02/24 00:04
不是很懂，我今年一月份補了一比手續費，但是我余額調節表要加上這邊手續費帳才能平 ，不是應該不用加上這邊手續費嗎？
丁小丁老師 
2022 02/24 00:06
您好！你一月份做的更正處理，那么1月份的銀行存款就是對的上的，12月需要編制銀行存款余額調節表
84784985
2022 02/24 00:11
12月份我沒有做銀行調節表，把預收的賬款作成了合同負債 ，未做賬的銀行手續費就用負數表示，我一月份做了漏掉的銀行手續費 ，但我一月份還是要加上這筆手續費才能平
丁小丁老師
2022 02/24 08:07
您好！是的，1月份做了調賬以后銀行存款就會和對賬單一致了的
84784985
2022 02/24 08:10
我1月份做了銀行手續費帳 ，但是余額調節表上面為什么還要填列上去，一月份應該如何做賬 ，現在到二月份了 我還要填列在調節表上
丁小丁老師
2022 02/24 08:43
你補一個12月的銀行存款余額表，1月份就不用了，一月份做更正處理
借：合同負債
貸：銀行存款
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