00:10:00
問題已解決
老師，請問遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是備抵科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不是
遞延所得稅資產核算企業根據所得稅準則確認的可抵扣暫時性差異產生的所得稅資產。屬于資產類科目。增加記借方，減少記貸方，余額在借方。分錄為：
借：遞延所得稅資產
貸：所得稅費用
遞延所得稅負債核算企業根據所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產生的所得稅負債。屬于負債類科目。增加記貸方，減少記借方，余額在貸方。分錄為：
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負債
2022 02/23 11:29
84784997 
2022 02/23 12:47
感謝老師回答！^_^
我還想向您請教一個問題：
【當會計折舊＜稅法折舊，導致資產賬面價值＞計稅基礎，若產品已經對外銷售會影響到利潤，遞延所得稅負債應該調整當期所得稅費用。】
老師，請問會計折舊算小了，意味著這項資產價值更高了嗎？那賣出去不是利潤也變高了嗎？為什么會產生遞延所得稅負債呢！
venus老師 
2022 02/23 13:20
同學新的問題請重新提出哈，學堂有要求
閱讀 1576
描述你的問題，直接向老師提問
697
意見反饋
