銷項1000 進項600 應(yīng)該交400的稅 但是增值稅報表上有期末留抵 這400就不交了 我想知道賬務(wù)上應(yīng)該怎么做分錄

你好，之前留底做了哪個科目？如果沒有做的話，你上一個月的銷項和進項分別是多少？

這樣做了

你好，你這個是銷項大于進項的。

只想問你，進項大于銷項，你是怎么做的？

以6月為例 銷項24425.71 進項17925.64 掛的應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交差額是6500.07,分錄就是上面的圖的

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅這一筆是正確的，是需要繳納的， 但是現(xiàn)在不是問你結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，是問你留底做到哪個科目。

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 留底做這個 然后做上你的那個分錄就可以 未交增值稅沒有余額不需要繳

這怎么知道未交增值稅沒有余額啊， 借應(yīng)交稅費未交增值稅6500.07 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅6500.07 未交增值稅是有數(shù)的啊 再加上我做的那個，不是就和↑分錄做個相反的嗎？ 我沒明白

舉個例子，留底一直都沒有體現(xiàn)，進項100，銷項50。 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項50 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項100 借應(yīng)交稅費未交增值稅50 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50。

這個是你上一個月留底的，這個分錄能看懂嗎。

看懂了，繼續(xù)下一步，這個月銷項150，進項100 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項150 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項100 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅50 貸應(yīng)交稅費未交增值稅50

這個看懂嗎？上一個月轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方，這個月在借方，他兩個正好抵扣。