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減半征收跟不征收的稅金及附加怎么做帳，需不需要計提？還是直接計提繳納的部分？最后進入營業外收入需不需要繳納企業所得稅，還有增值稅三個點按照一個點征收的需不需要進營業外收入？
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您好，減半征收需要計提，計提全額部分，最好計入營業外收入，需要繳納個稅
2022 02/14 19:54
84785042 
2022 02/14 19:56
那直接免得教育費附加地方教育費附加還有水利基金，月銷售額不超過10萬的時候，也要計提嗎？，增值稅呢？其余的兩個點需要進入營業外收入嗎？
小鎖老師 
2022 02/14 19:58
需要集體，最后不繳納的計入營業外收入
84785042
2022 02/14 19:58
哪個需要計提？是增值稅嗎？
84785042
2022 02/14 19:59
小規模三個點減按照一個點征收的，其余的兩個點需要做帳嗎
小鎖老師
2022 02/14 20:02
不是，是附加稅需要計提，其他兩個點計入到營業外收入
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