那這樣做，為什么其他應收款一直掛有個人社保金額（一個月的社保金額）在上面。而且銀行存款對不上，差所有月份個人社保總金額的差額。

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

這個分錄我懂，我希望你們看出我的問題所在。不是分錄的問題

同學，你如果懂上面的分錄應該可以看出來不會出現你說的那種不平的情況，你可以認真看看清楚上面分錄及括號的部分，去對一下是不是自己分錄做錯了

計提的工資和社保是合并起來的金額還是分開的？

計提工資和社保是分別計提

我們社保是本月扣本月的，你給我的分錄是次月才扣個人社保

你本月扣分錄也是一樣的呀

工資又是發的上個月的，社保又是扣的本月的，按照你給的分錄，銀行存款就對不上了

不會對不上，比如上月工資5000，本月社保工資800個人400，你實際支付給銀行1200，給個人4600啊，哪里對不上呢

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）5000 貸：應付職工薪酬——工資5000 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 800 貸：應付職工薪酬——社保800 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資5000 貸：其他應收款——社保(個人部分)400 庫存現金／銀行存款或現金4600 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分)800 其他應收款——社保(個人部分)400 貸：銀行存款或現金1200