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老師，我們公司員工的年終獎是1月份發放的，是以現金形式發的，這個月我要把年終獎并入工資一起申報個稅系統，比如一個員工的應發工資是3000，扣了個稅400，實發工資就是2600，因為多了年終獎2000，那申報個稅系統就是申報5000，因為現金的年終獎已發，余下的2600以銀行發放，這樣可以嗎？
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您好
這樣發放的話可以的
2022 02/10 21:43
84784977 
2022 02/10 21:52
年終獎是哪個月發放，就哪個月申報是嗎？
bamboo老師 
2022 02/10 21:54
是的?年終獎是哪個月發放，就哪個月申報
84784977
2022 02/10 21:55
是可以并到工資里申報，也可以在全年一次性獎金那里申報嗎？
bamboo老師
2022 02/10 21:56
是的 兩種方式都可以
84784977
2022 02/10 21:57
只是這個是去年的年終獎，去年12月我也沒有計提這筆錢，我把他做入今年的費用可以嗎？
bamboo老師
2022 02/10 21:58
請問大概多少金額
84784977
2022 02/10 21:58
合計有6萬塊的樣子
bamboo老師
2022 02/10 21:59
那去年是盈利還是虧損
84784977
2022 02/10 22:01
賬面是虧損的，這個跟盈利虧損有什么關系呢，老師
bamboo老師
2022 02/10 22:02
那可以計入今年
如果盈利的話 做到去年的成本費用 去年會少盈利 少繳納企業所得稅
84784977
2022 02/10 22:05
有幾個員工工資比較高，可以單獨算年終獎劃算一點，那申報年終獎時會選擇去年的期間，會產生滯納金嗎？我申報選去年的期間，做賬入今年的費用，可以嗎？
bamboo老師
2022 02/10 22:05
申報年終獎時會選擇去年的期間？
不明白您的意思
84784977
2022 02/10 22:06
因為是去年的年終獎，就是選擇2021年的期間
bamboo老師
2022 02/10 22:06
不會產生滯納金的
84784977
2022 02/10 22:11
我申報選去年的期間，做賬入今年的費用可以這樣做嗎
bamboo老師
2022 02/10 22:12
那還是做到去年比較合適 因為匯算清繳的時候工資薪金跟個人所得稅申報系統的數據會比對
84784977
2022 02/10 22:16
也就是要么我全部跟工資一起合并申報，這樣在賬面和申報上都只體現工資，不體現有年終獎，要么我把單獨申報的那幾個人的年終獎，因為去年沒有計提，所以計入，借：利潤分配--未分配利潤，貸：應付職工薪酬--年終獎？
bamboo老師
2022 02/10 22:19
是的 這樣理解正確的
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