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一般納稅人繳納的金稅開票系統服務費賬務怎么處理?(抵扣增值稅)

84785033| 提問時間:2022 02/09 16:28
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費—應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2022 02/09 16:29
84785033
2022 02/09 16:38
沒有設置減免稅款科目,入進項稅可以嗎?
鄒老師
2022 02/09 16:39
你好,沒有設置減免稅款明細,需要增加才是的,而不是計入進項稅額
84785033
2022 02/09 22:11
本月支付了的,次月申報時是填增值稅申報附表四嗎?
84785033
2022 02/09 22:15
申報后應交稅金-應交增值稅(減免稅款)借方余額怎么抵消呢?不然一直會有余額
鄒老師
2022 02/10 08:21
你好,開票系統服務費,是填寫增值稅申報附表四。 與未交增值稅抵扣就是了,借:應交稅費—未交增值稅,貸:應交稅費—應交增值稅(減免稅款)
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