就是我們今年一月繳納的2021年度的第四季度的企業(yè)所得稅，但是我們一直是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納的，以至于我們2021年12月也沒有計(jì)提，這怎么辦呢？？

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅，做到一月份做這個(gè)。

這個(gè)就是調(diào)整應(yīng)該計(jì)提的分錄是嘛？那一月繳稅分錄就借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款嗎？

對的是的，是這么做的。

好的老師

不用客氣，工作愉快。

然后還有一個(gè)問題：我們12月份確認(rèn)了一筆收入但是還有收到票，所以我就沒有記銷項(xiàng)稅，但是報(bào)稅的是我同事，她按照無票收入申報(bào)了銷項(xiàng)稅，以至于我們還是12月沒有計(jì)提，然后1月份扣款了，我這應(yīng)該怎么辦？賬怎么處理呢？然后會不會影響企業(yè)所得稅繳納呢？

你好，你是加稅合計(jì)做賬的嗎？還是不含稅的做的收入？

含稅做的收入

由于還沒收到款，就是12月做的借收入貸應(yīng)收

然后附加稅我們12月也沒有計(jì)提，按照往常也都是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月繳納的

你好，作物票收入可以的，你現(xiàn)在需要紅沖多做的收入，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。