可以這么說，但是12月份的流水也沒有這筆費用，流水和開票都在1月份中的。

你好，1月開具的費用發票，這個費用本來是屬于12月份，只是晚開了發票，是這樣的情況，可以在12月份暫估入賬

那請問分錄怎么做呢

還有就是，融資租賃開具的專用發票，咨詢服務費。收回來的進項發票也是咨詢服務費，我是計入費用還是計入成本？

你好，1月開具的費用發票，這個費用本來是屬于12月份，只是晚開了發票，是這樣的情況，可以在12月份暫估入賬 12月份的時候，借：管理費用等科目，貸：應付賬款—暫估 因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答，謝謝配合。