老師，是這樣嗎，比如我沒(méi)有達(dá)到45萬(wàn)，賣(mài)固定資產(chǎn)含稅20000，按照1%的稅率換算成不含稅的20000/1+1%=19801.98填在10欄嗎？不是填在第7欄哈

你好，2萬(wàn)除以1.01，在第十欄里面填寫(xiě)。

老師，我填在10欄后報(bào)表20欄自動(dòng)帶出了小微企業(yè)免稅稅額594.06，這樣就可以了嗎

你好是的，是這么做的。

老師，企業(yè)所得稅里面我申報(bào)收入的時(shí)候怎么申報(bào)呢，我第一次申報(bào)賣(mài)固定資產(chǎn)收入

企業(yè)所得稅不需要填寫(xiě)的。

據(jù)你的處置損益在營(yíng)業(yè)外收支里面。

好的，謝謝老師，我先填寫(xiě)，我不懂在來(lái)問(wèn)你

你好 可以的，可以嗎

老師，我發(fā)現(xiàn)一個(gè)問(wèn)題，我的含稅收入是20000，換算成不含稅收入是20000/1+1%=19801.98，填在第10欄，但是最后的免稅銷(xiāo)售額帶出來(lái)是594.06，總共加起來(lái)超了2萬(wàn)的嘛

你好，免稅的稅額是按照3%來(lái)的，這個(gè)忽略。

那我的賬務(wù)處理稅按照1%做營(yíng)業(yè)外收入還是3%呢

好按照百分之一來(lái)的。

好的，謝謝老師，您的回答真的很清晰

不用客氣，工作愉快。