老師。季度超過45萬了，是不是代開專票填入第二行，普票?無票填入第三行，第一行是第二第三合計。

是的是的，是這么做的。

老師，我申報增值稅是2838.47，賬上應交增值稅是2837.57，差這個0.1怎么沖平呢

你好 借營業外支出貸應交稅費應交增值稅

老師，我2022年1月份繳納增值稅2838.47，那這個沖平應該在哪個月份做賬呢？

一月份做就可以的

老師，我是應交稅費-應交增值稅，貸方2838.57，一月份繳納借方2838.47，差額怎么沖平呢？

一月份借營業外支出貸應交稅費應交增值稅0.1

老師，貸方這樣不又多0.1嗎？

借應交稅費應交增值稅貸營業外收入這個0.1

好的，謝謝您

不用客氣 工作愉快

老師，我結轉本年利潤到利潤分配-未分配利潤，是這樣的？是表示虧損嗎？

是的 負數貸方是虧損

老師，那這個虧損是指的本年虧損是嗎？那是不是就不用提盈余公積了呢？

利潤分配余額不是 你看今年的去看本年利潤 不需要

老師，我不知道怎么看是否需要提取法定盈余公積？具體看哪個數據或者哪個報表呢？

你好看你的未分配利潤的余額，如果是一個證書的需要。