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老師 一般納稅每月申報印花稅 計稅金額是按含稅收入填吧

84785024| 提問時間:2022 01/18 14:06
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小文老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
你好,按照含稅價還是不含稅價繳納取決于你的合同簽訂。 (1)如果購銷合同中只有不含稅金額,以不含稅金額作為印花稅的計稅依據; (2)如果購銷合同中既有不含稅金額又有增值稅金額,且分別記載的,以不含稅金額作為印花稅的計稅依據; (3)如果購銷合同所載金額中包含增值稅金額,但未分別記載的,以合同所載金額(即含稅金額)作為印花稅的計稅依據。
2022 01/18 14:09
84785024
2022 01/18 14:11
我們銷售合同沒有金額 是框架合同
84785024
2022 01/18 14:11
我們報價單價是含稅金額
84785024
2022 01/18 14:12
那我申報印花稅是不是按每個月開得發票金額來交印花稅
小文老師
2022 01/18 14:38
合同是框架性的合同,或只約定了單價,數量按實際交易計算,在計提印花稅時,按照開票金額(不含稅)計算印花稅即可。
84785024
2022 01/18 14:39
合同上只約定了數量 我們給客戶報價是含稅價
84785024
2022 01/18 14:40
我現在是要在國稅系統申報印花稅
小文老師
2022 01/18 14:41
不是有發票嗎,發票上稅額不是有不含稅金額么
84785024
2022 01/18 14:44
那我按每月開票不含稅的金額作為每月報印花稅的依據是吧
小文老師
2022 01/18 14:52
你好,沒錯,就是這樣的。
小文老師
2022 01/18 14:56
希望有幫到你,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝!
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