老師，這種支出要不要申報個稅？

你好，送給個人的需要申報20%，偶然所得。

老師，不申報沒事吧？因為不可能拿相關人員的身份證號和手機號碼的。老板拿出去搞關系送人的

不好說，需要看你稅務局了，因為有些你不申報的話，稅務局沒法讓你抵扣所得稅。

老師，那我應匯算清繳的時候全部調整出來行不行？

可以的，這個沒有關系。

郭老師，能不能問一個另外的問題在這里？

可以的，繼續問就行。

老師，是渣土運輸公司，由于被稅務檢查，要求公司把以前抵扣的柴油專票做進項轉出處理，同時做柴油成本做調增處理。在增值稅申報表上做了進項轉出處理，但分錄該怎么做？（賬表不一致了）不做這個轉出分錄，讓賬表不一致應留著可以嗎？

這個實際已經支付嗎。 借以前年度損益調整貸應交稅費應交增值稅進項轉出。 企業所得稅的這個價稅合計都不可以抵扣，你匯算清交的時候需要調增之前做的成本費用，不含稅的金額。

老師，增值稅由于之前有大量的留抵稅額（購進渣土車的緣故），進項做了轉出之后仍然有留抵稅額。所以這次也不用補繳稅款，但賬表之間的留抵稅額就不一致了

要不要做一個轉出分錄，把留抵稅額調整成一致？如果得做的話，這個分錄該怎么寫？

你做進項轉出，把進項轉出，結轉到轉出未交增值稅不就可以啦？你的銷項和進項怎么處理的？進項轉出也是怎么處理啊？借應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

郭老師，學堂里有沒有你上的直播課？想跟你學一下實操

沒有的，我們答疑的沒有直播課。

好吧，可惜了

工作愉快，以后有問題可以再問。