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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好，我們是小規(guī)模（用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則），我們2021年有張費(fèi)用發(fā)票對(duì)方一直沒(méi)開(kāi)，我已經(jīng)在2021年確認(rèn)為管理費(fèi)用了，要是這張發(fā)票一直到2022.5.31號(hào)還沒(méi)有給我們的話(huà)，我是應(yīng)該在匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增嗎？
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你好，對(duì)的是的是這么做。
2022 01/14 13:13
84784957 
2022 01/14 15:06
老師，調(diào)增的時(shí)候我應(yīng)該怎么做分錄呢，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不能用以前年度損益調(diào)整是嗎
郭老師 
2022 01/14 15:08
你好，這是實(shí)際業(yè)務(wù)的話(huà)，不需要做賬務(wù)處理的。
郭老師
2022 01/14 15:08
用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)這個(gè)科目來(lái)代替。
84784957
2022 01/14 15:23
老師，要是不做賬務(wù)處理的話(huà)，這個(gè)調(diào)增的數(shù)目，怎么在下一年財(cái)務(wù)報(bào)表上體現(xiàn)現(xiàn)出來(lái)呢。
郭老師
2022 01/14 15:25
你好，一個(gè)是會(huì)計(jì)利潤(rùn)，一個(gè)是稅法利潤(rùn)，這兩個(gè)可以不一致。
84784957
2022 01/14 15:49
老師，如果我用借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?貸：管理費(fèi)用。把這個(gè)數(shù)調(diào)增出來(lái)了，是不是也不算錯(cuò)呀。
84784957
2022 01/14 15:50
2019年的時(shí)候之前的公司會(huì)計(jì)做過(guò)這個(gè)分錄。
郭老師
2022 01/14 15:55
好，這個(gè)吊燈的分錄不對(duì)，之前是借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款，你的其他應(yīng)付款一直有余額。
84784957
2022 01/14 16:01
老師，我們是用銀行存款支付的，當(dāng)時(shí)不是貸：其他應(yīng)付款。是借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款
郭老師
2022 01/14 16:07
你好，那這個(gè)是什么原因需要調(diào)整的，沒(méi)有發(fā)票的嗎？如果是的話(huà)，賬上不需要做的。
84784957
2022 01/14 16:10
好的老師，謝謝
郭老師
2022 01/14 16:13
不用客氣，工作愉快
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