余額編應(yīng)交稅金貸方多。

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

我們繳納的多，實際的少。怎么會是營業(yè)外收入呢？

那你怎么會在貸方有余額？

那的分錄借應(yīng)交稅費貸銀行存款確認收入，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費。你看一下，如果貸方大于借方的話，你的收入多啊。

我們是根據(jù)發(fā)票計提少，但實際繳納的多，所以余額表上的數(shù)多，

好，那你有無票收入嗎？

你申報了100，但是你交了120，這個不可能。

所以說你們還是有不對的地方，你看一下具體的是哪里的差異

現(xiàn)在不是有減免嗎？有的月份存在一元兩元的誤差，造成繳納的就多了。

你說的這個是四舍五入的，差異放到營業(yè)外支出。

比如，我們收入發(fā)票的稅額是8953.66但申報表上8954.76這就查了1.1之前沒注意，現(xiàn)在年底了，想調(diào)平。

具體分錄怎么做呀

借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。

可以計入管理費用嗎？

你好，可以的，可以這么做。

那調(diào)整證明怎么寫？

你好，結(jié)轉(zhuǎn)多繳納的增值稅就可以的。