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應交稅費那里為啥不按收入來計算，只按40萬計呢？
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因為納稅義務是根據客戶消費時的金額進行納稅，而題目企業的收入確認是按照比例方式確認，所以稅收的金額會與企業確認的會有偏差
2022 01/13 14:24
84785036 
2022 01/13 14:26
收入確認金額和計稅金額不一樣，在實務中不會有問題嗎？
里昂老師 
2022 01/13 14:29
不會，這個方式是最常見的，先確定40萬的稅收，然后公司收入確認小于40萬，稅局是認同的，因為這個是先繳稅的方式
84785036
2022 01/13 14:39
不對啊，現在是確定的收入大于40萬啊，40萬+另外分攤的5萬內的，不是收入金額大于40萬嗎，但是納稅是按40萬來納，也就是納稅金額 小于收入金額，一部分不繳納增值稅的
里昂老師
2022 01/13 14:52
現在確認的收入是37萬多，而稅收的金額是40萬
84785036
2022 01/13 14:55
40萬是含稅收入，算下來是35.4萬的未稅收入，而37萬多直接是未稅收入，已經去掉稅的部分的，由40萬+5萬里面分攤比例的那部分，再扣掉稅費之前得出來的
里昂老師
2022 01/13 15:04
那應該是37萬包含了客戶未來未消費的金額，但是稅收是按照客戶消費的金額來算稅，所以企業再算收入的時候把客戶未消費的充值金額算進去
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