一般納稅人，當期開票了的

借：應交稅費-預繳增值稅 借：應交稅費-城建稅 借；應交稅費-附加稅 貸：銀行存款 申報的時候填寫附表四 主表28欄抵減當期銷項稅額 城建稅 教育費附加填寫附表五本期繳納欄次 分別抵減

不是做分錄抵減？只管填表？

比如我銷項100 進項80 外地預繳15 轉出未交怎么做分錄

是的 填表抵減 借；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 20 貸：應交稅費-未交增值稅 20 借：應交稅費-未交增值稅 15 貸：應交稅費-預繳增值稅 15 然后次月申報繳納后 借：應交稅費-未交增值稅 5 貸：銀行存 5

那預繳的所得稅嗯？ 怎么抵減？

預繳的所得稅申報企業所得稅的時候抵減啊 需要繳納的企業所得稅計提了所得稅費用后? 填表就抵減了

分錄是啥樣的？

借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業所得稅 您預繳的時候寫分錄 借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款 就自動抵減了

預繳所得稅的分錄 應交稅費-預繳所得稅 貸：銀行存款/現金？

借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款、庫存現金

還有那個預繳的印花稅，抵減分錄怎么做

印花稅不需要抵減分錄 繳納的時候直接就寫了 借：稅金及附加-印花稅 貸：銀行存款

這個不是 借：稅金及附加-印花稅 貸：應交稅費-應交印花稅 直接付款？

是的 印花稅不需要計提

這個不計提有沒有文件或者規則制定啥的

這個是會計準則規定的

好的，謝謝老師，你的回答我很滿意，晚安好夢

不客氣，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問?。?/div>