結(jié)轉(zhuǎn)分錄是每個(gè)科目都做反方向嗎

對(duì)的是的，是這么做 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

如果應(yīng)交增值稅余額跟實(shí)際不符，如何做分錄調(diào)整？

你得查一下具體的是什么原因，核對(duì)一下每個(gè)月的銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的發(fā)生額。

陳年老帳，無(wú)法查明原因了，怎么辦呢？

差額可以放到營(yíng)業(yè)外收支。

是通過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出調(diào)整到營(yíng)業(yè)外收支嗎

不是的，你看下這個(gè)差額差了多少？哪個(gè)科目的借方還是貸方？

調(diào)整完了之后再看。調(diào)整的是轉(zhuǎn)出未交增值稅。

進(jìn)項(xiàng)稅額多，怎么調(diào)整呢？

進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)還有轉(zhuǎn)出未交增值稅，分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面，你看一下這個(gè)劉迪和你賬上的留抵是不是一樣的，還有其他的哪些科目有余額？