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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，我公司在申報(bào)第三季度研發(fā)加計(jì)扣除的時(shí)候金額填寫多了，有一兩個(gè)項(xiàng)目做不了研發(fā)加計(jì)扣除，想問(wèn)一下我在申報(bào)第四季度的所得稅要勾選上研發(fā)加計(jì)扣除嗎？我做匯算清繳的時(shí)候會(huì)不會(huì)有影響
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你好，在第四季度不勾選加計(jì)扣除，新政只是說(shuō)在第三季度勾選加計(jì)扣除，之前多填寫的部分，在匯算清繳時(shí)再做更正。
（一）企業(yè)10月份預(yù)繳申報(bào)第3季度（按季預(yù)繳）或9月份（按月預(yù)繳）企業(yè)所得稅時(shí)，可以自主選擇就前三季度研發(fā)費(fèi)用享受加計(jì)扣除優(yōu)惠政策。
對(duì)10月份預(yù)繳申報(bào)期未選擇享受優(yōu)惠的，可以在2022年辦理2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)統(tǒng)一享受。
2022 01/12 11:28
84784955 
2022 01/12 11:31
好的，那我第三季度填的金額比較多，然后匯算清繳的時(shí)候會(huì)少三四十萬(wàn)，這樣會(huì)不會(huì)有什么影響呀
大海老師 
2022 01/12 11:34
第三季度填的金額比較多，然后匯算清繳的時(shí)候會(huì)少三四十萬(wàn)，可能涉及到匯算清繳補(bǔ)稅
最正規(guī)的做法是對(duì)第三季度申報(bào)表做更正申報(bào)
84784955
2022 01/12 11:36
不需要補(bǔ)稅，第三季度盈利比較多，第四季度基本是虧損的，如果更正第三季度報(bào)表，那我第四季度會(huì)退稅，這種情況我還需要做更正嗎
大海老師
2022 01/12 11:39
不需要補(bǔ)稅的話，可以在匯算清繳做調(diào)整
84784955
2022 01/12 11:43
好的，謝謝，我這樣操作會(huì)不會(huì)容易被查呀
大海老師
2022 01/12 11:44
總體來(lái)看并沒(méi)有故意漏繳稅款，第三季度你自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，已經(jīng)在匯算清繳做了調(diào)整，沒(méi)關(guān)系的
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