學(xué)員你好，你做的是錯的，第一企業(yè)所得稅你要是預(yù)計你們有利潤可以覆蓋要交的企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅要：借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 第二，增值稅直接就是銷項稅 進(jìn)項稅 再結(jié)轉(zhuǎn)銷項 進(jìn)項 到未交增值稅 就是要交的增值稅 。增值稅是價外稅，不會影響損溢，不能進(jìn)稅金及附加