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老師，你好，我想問下我們買了個東西，不準備出售，2萬多，是不是要進行固定資產計提折舊，如何做賬呢
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同學你好，是要記到固定資產哈。如果你是小規模納稅人，就是借:固定資產，貸:銀行存款。如果你是一般納稅人取得專票，就是借:固定資產，貸:銀行存款 貸:應交稅費應交增值稅（待認證進項稅額）
2022 01/11 10:40
84784961 
2022 01/11 10:41
老師，你這個是直接進入固定資產了，那折不折舊呢，折舊金額是多少，如何做賬
小萬老師 
2022 01/11 10:43
你買的是什么東西啊，用來干啥的啊
84784961
2022 01/11 10:54
老師，我們是機械公司，買的工地上用的鋼軌道，不拿來賣，只能當做成本，取得的是普票，是小規模納稅人
小萬老師
2022 01/11 10:56
你這單個價值是2萬嘛，還是這一批貨物才2萬
84784961
2022 01/11 11:15
里面開了2個明細貨物，含稅合計2萬
小萬老師
2022 01/11 11:23
是2個貨物的話，單個價值都在1萬左右，放固定資產，月折舊額=20000×（1-5%）/（5×12）=316.67
84784961
2022 01/11 11:34
老師，不是，有個才一千多，是配件，有一個是主體
小萬老師
2022 01/11 11:44
你這不是固定資產哈，你平時買的給建筑現場用的工具放那個科目就也放到那個科目哈
84784961
2022 01/11 12:06
老師，那是直接做“主營業務成本嗎”
84784961
2022 01/11 12:10
老師，不得行了，這個東西是9月買的，已經做賬在9月，報了稅和財務報表了，這報最后一個季度的稅，這種如何處理啊
小萬老師
2022 01/11 12:15
你9月份做到那個科目的
小萬老師
2022 01/11 12:16
如果做錯了，你在12月份的賬里面調整就好了
小萬老師
2022 01/11 12:16
如果12月結賬了反結賬
小萬老師
2022 01/11 12:17
如果12月結賬了，做了1月份的賬，是用的小企業會計準則的話，直接調整在今年1月份
小萬老師
2022 01/11 12:18
還有你公司平時不用工程施工科目的話，就是記到主營業務成本
84784961
2022 01/11 12:22
九月份是同事做的，我接的賬，她是做的 先付款 借：應付賬款 貸：銀行，后面是購入軌道，借：固定資產 貸：應付賬款
小萬老師
2022 01/11 18:32
你12月沒結賬的話，直接在12月做借主營業務成本 貸固定資產。如果也折舊，借方做個累計折舊
小萬老師
2022 01/11 18:37
但是新準則沒有規定多少元以上的記到固定資產，不知道你同事是不是根據自己實際公司情況才記到固定資產的
84784961
2022 01/11 18:46
我直接轉成營業成本吧，問了下領導，說喊我直接入成本
84784961
2022 01/11 18:52
當時是因為不確定賣不賣就先入的固定資產，現在我們賣的是另外一個大型機器設備，這個是那個設備的配件，我們這種入成本合不合適
小萬老師
2022 01/11 19:54
這種入成本是合適的哈
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