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老師好，我們是銷售玻璃的一般納稅人，這個月銷項發票上的數量比進賬發票上的數量多，等于我們銷項發票開多了，后期這個款回到我們賬面，我們還要給對方退款，這個分錄月底結轉庫存怎么辦？
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那你先按照你實際銷售額進行結轉啊。如果說你庫存的數量不夠，你就暫估入庫一批。
2022 01/09 17:56
84785022 
2022 01/09 17:58
怎么暫估入庫？分錄怎么做？少了227㎡的數量
陳詩晗老師 
2022 01/09 18:00
借庫存商品貸，應付賬款暫估應付。然后結轉，借主營業務成本，貸庫存商品。
84785022
2022 01/09 18:03
但是后期我們沒有進項的發票了，這個暫估庫存商品和應付款一直再賬上掛著嗎？怎么走平？
陳詩晗老師
2022 01/09 18:05
你后面要沖銷啊，沒有發票的話。
84785022
2022 01/09 18:08
什么時候都可以沖銷這個暫估帳嗎？還是等到我們給甲方退款的時候再做這個沖銷？這是不是我們虛開發票了？
陳詩晗老師
2022 01/09 18:23
你收入沖減的時候，這個對應的就沖減了。
84785022
2022 01/09 18:43
好的，謝謝
陳詩晗老師
2022 01/09 18:44
不客氣，祝你工作愉快。
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