老師，是這樣的啊。以前他們做內賬是這樣的啊。收款：借:其他應付款-老板 ，貸：應收賬款，收支都是老板支付，就抵銷了。因為支付的時候，他們用，借：管理費用，貸：其他應付款-老板 。當時是沒有用賬戶付款。那我現在補錄這一筆收入，就是借：貸：其他應付款-老板 ，貸：貸：以前年度損益調整—主營業務收入可以嗎？

你好，根據你的描述，現在補入帳的分錄是 借：其他應收款—老板，貸：以前年度損益調整—主營業務收入 （是針對這個回復有什么疑問嗎）

因為不需要再跟老板收這一筆款回來了，所有的款都是他墊付的，我們想抵銷他支付的款項，就直接用其他應付款-老板，在借方了，那他到時還款給老板的少直接減少了。想一步到位。這樣可以嗎？

你好，是可以這樣處理的?

但是我還有一個小問題要問清楚了，就是我們這一筆（在兩年前就是預收的款項）就是帶有輔助核算的，有客戶名稱出來。我查過，原來他們做的預收款項是。借：其他應付款-老板，貸：應收賬款-A客戶。（預收的款）。那現在如何做分錄體現啊？

請看你的問題，最開始沒有涉及預收的問題啊?

我后來翻看了才知道，那一筆收入是，嚴格來講就是預收款的，只是他們用應收賬款這個科目來替代了。

你好，現在都被你給繞暈了，具體是什么情形呢，能一次性給個清晰的描述嗎?

現在了解的情況是，兩年前同事說實際收的一筆款是8萬元，（但不知什么原因，當時并沒有入賬），是老板私人收了。而且這一筆是一個客戶下定的款項（就是預收款的）。現在這個客戶要來下單，才查這一筆數。怎么補錄這個預收的款項分錄？

你好，補做預收的分錄是 借：其他應收款—老板，貸：預收賬款—某某客戶 如果供貨了，再做確認收入分錄?

老師，這個公司不用預收賬款這個科目的。

你好，預收了客戶的款項，就需要通過預收賬款這個科目核算啊。 沒有設置預收賬款科目，可以通過應收賬款貸方核算預收的款項

是的，公司全部用應收賬款這個科目的貸方來核算，

（是針對這個問題還有什么疑問嗎）

原來的會計是覺得麻煩，不用預收賬款科目呢。我這邊沒有問題了，只是公司一直不用預收賬款這個科目，用應收賬款科目的貸方來表示。所以我就一直延續用下來的。

你好，如果沒有設置預收賬款科目，可以用應收賬款貸方發生額來核算預收賬款的。