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問題已解決
老師，請問下，12月發生的費用，對方公司1月才開的發票，那費用做到12月沒有問題吧，把他們1月開的發票放在12月的憑證里面有沒有問題呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員您好，12月先計提費用，1月先沖銷然后再按發票入賬
2022 01/08 09:43
84785038 
2022 01/08 09:45
1月沖銷，不就做成1月的費用了嗎？
王老師1 
2022 01/08 09:48
學員您好，不會的，費用在12月
我舉個例子
12月計提
借：管理費用 100
貸：其他應付款 100
1月做賬如下
借：管理費用 -100
貸：其他應付款 -100
借：管理費用 100
貸：其他應付款 100
你看下，1月份的費用一正一負是0
84785038
2022 01/08 09:53
不做1月的分錄會怎么樣呢？1月感覺做了跟沒做沒什么兩樣/破涕為笑
王老師1
2022 01/08 10:12
其實實務上1月這個分錄是不做的，因為就像你說的
但是正確的方法還是要做的，因為發票是1月份開的，相當于12月只是暫估，那1月就要沖銷暫估再重新入賬
84785038
2022 01/08 10:41
實際工作里面就把發票放入12的計提得賬可以了是嗎
王老師1
2022 01/08 11:37
學員您好，是的，實務上基本都是這么操作的
84785038
2022 01/08 12:02
好的，謝謝老師
王老師1
2022 01/08 12:15
不客氣學員，祝您周末愉快，滿意請五星好評哈
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