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問題已解決

請問如果同一份合同即涉及銷售不同稅率的商品,還涉及現代服務,會計要如何核算?

84784970| 提問時間:2022 01/08 09:35
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格
同學你好 很高興為你解答 分別計價 分別核算
2022 01/08 09:36
84784970
2022 01/08 10:22
這不會被定義為混合銷售嗎?因為都是同一個客戶,而且還簽在同一份合同上?
鐘存老師
2022 01/08 10:26
混合銷售指的是貨物和勞務 或者服務和勞務 你要是單獨報價 不一定代表一個時間內同時提供
84784970
2022 01/08 10:35
是同一客戶,先提供了商品,才發生后面的技術服務,可以在合同中列明各項款項金額,這樣的話也不屬于混合?
鐘存老師
2022 01/08 10:50
是同一客戶,先提供了商品,才發生后面的技術服務,可以在合同中列明各項款項金額,這樣的話也不屬于混合? 不屬于
84784970
2022 01/08 11:37
能問一下確實一點的依據嗎?我在平時的業務中問了許多的會計朋友,都說屬于混合銷售?
84784970
2022 01/08 11:39
因為我公司類似的業務太多了
鐘存老師
2022 01/08 15:01
根據實施辦法第四十條規定,一項銷售行為如果既涉及服務又涉及貨物,為混合銷售。從事貨物的生產、批發或者零售的單位和個體工商戶的混合銷售行為,按照銷售貨物繳納增值稅;其他單位和個體工商戶的混合銷售行為,按照銷售服務繳納增值稅。本條所稱從事貨物的生產、批發或者零售的單位和個體工商戶,包括以從事貨物的生產、批發或者零售為主,并兼營銷售服務的單位和個體工商戶在內。 只要有時間差異 不屬于一項行為
84784970
2022 01/08 20:02
我還是不明白,合同中有13%、9%、6%的,是要從適計稅嗎?
鐘存老師
2022 01/08 21:36
需要分別計稅是按照高的,也不是按照地攤,也不是按照平均
84784970
2022 01/08 21:48
那我還是不明白,如果同一份合同即涉及銷售不同稅率的商品,還涉及現代服務,我是要從高計稅,還是可以分別計稅,這些銷售的發生都是基于同一個項目才發生的
鐘存老師
2022 01/09 09:02
同一個項目發生不一定是同一個金額發生,你可以合同里的約定,他不是一個項目呀,約定的是多個項目嘛就一攬子交易
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