學員你好，按你說的請款他是借款3000 ，做賬 借款時，借：其他應收款3000 貸：現(xiàn)金 報銷時：借：管理費用-差旅費2800 貸：其他應收款2800 余下200掛在個人應收款上 實際收到200時 借：現(xiàn)金 貸：其他應收款 你不要沒收到錢就做現(xiàn)金，這樣盤點的話會短缺現(xiàn)金，任何時候現(xiàn)金都是按實際做。