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稅法，計算應(yīng)納稅所得額時已經(jīng)考慮了應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，為什么，計算所得稅費(fèi)用時，還要考慮加上產(chǎn)生的遞延所得稅費(fèi)用金額？
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你好，因?yàn)閼?yīng)納稅所得額是計算的當(dāng)期所得稅
所得稅費(fèi)用是當(dāng)期所得稅加上遞延所得稅的
2022 01/04 22:28
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計算期末可抵扣暫時性差異、可抵扣暫時性差異和所得稅費(fèi)用（以萬元為單位）
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下列關(guān)于遞延所得稅會計處理的表述中，正確
的有（）。
A遞延所得稅費(fèi)用是按規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)加上當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額
B遞延所得稅負(fù)債以相關(guān)應(yīng)納稅暫時性差異
轉(zhuǎn)回期間適用的企業(yè)所得稅稅率計量
C企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn)
D應(yīng)納稅暫時性差異轉(zhuǎn)回期間超過一年的,相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債應(yīng)以現(xiàn)值進(jìn)行計量
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-
第三問，可抵扣暫時性差異資料。五無形資產(chǎn)尚未形成，也要考慮暫時性差異嗎？，第四，問，在計算遞延所得稅負(fù)債時，為什么沒有考慮資料？一的20
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甲公司2019年因政策性原因發(fā)生經(jīng)營虧虧損1200萬元，按照稅法規(guī)定，該虧損可用于抵減以后5個會計年度的應(yīng)納稅所得額，該公司預(yù)計未來5年期間能夠產(chǎn)生900萬元應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)虧損。
下列關(guān)于該經(jīng)營虧損的表述中，正確的是（)。
A產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異1200萬元
B產(chǎn)生可抵扣暫時性差異1200萬元
C產(chǎn)生可抵扣暫時性差異900萬元
D產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異900萬元
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下列關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)的表述中，正確的有( )。
A.遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時性差異
B.當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)期是否能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額
C.按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可彌補(bǔ)虧損應(yīng)視為可抵扣暫時性差異，不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
D.企業(yè)合并中形成的可抵扣暫時性差異，應(yīng)直接確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)，并調(diào)整合并中應(yīng)予確認(rèn) 的商譽(yù)
E.遞延所得稅資產(chǎn)的計量應(yīng)以暫時性差異轉(zhuǎn)回期間的適用企業(yè)所得稅稅率確定
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查看更多- 中國居民企業(yè)A在境外進(jìn)行了投資，控股了甲國 B1、乙國B2，持股比例分別為50%、100%；B1持有丙國C1公司50%股份，B2持 有丁國C2公司50%股份；C1、C2分別持有戊國D公司40%、25%股份；D公司持 有戊國E公司100%股份。 A公司稅前會計利潤為1250萬元，B1公司稅前會計利潤為1000萬元，B2 公司稅前會計利潤為800萬元，C1公司稅前會計利潤為600萬元，C2公司稅前 會計利潤為850萬元，D公司稅前會計利潤為200萬元，E公司稅前會計利潤為 500萬元。甲國企業(yè)所得稅率30%，乙國20%，丙國25%，丁國10%，戊國15%。 各國的預(yù)提所得稅率均為10%。以上各公司未分配利潤均為20%。請計算居民企 業(yè)A應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅 昨天
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