好的謝謝老師

1應交增值稅是 15000*0.13+2000*0.13-510-130=1570 應交消費稅是（15000+2000）*0.05=850 應交城建稅，教育費附加，地方教育附加是 （1690+850）*0.12=304.8

同學，你這個進項這里我按17%題目給的數字還是13%自己再計算一下呀

應該按13%計算

我問得是最后一問的企業所得稅的計算老師

好的。老師知道了，老師全部按照13%計算發給你

好的謝謝老師

那也得全部計算，前邊的不做后邊的怎么做呀是不是

是的老師

1應交增值稅是 15000*0.13+2000*0.13-390-130=1690 應交消費稅是（15000+2000）*0.05=850 應交城建稅，教育費附加，地方教育附加是 （1690+850）*0.12=304.8

2會計利潤的計算過程是 15000-6000+2000-800-850-304.8-5000-4500-1200+220+90-122=-1466.8

老師第一問為啥是-30

老師第一問為啥是-390

3.廣告費和業務宣傳費扣除限額 （15000+2000）*0.15=2550 納稅調增3710-2550+60=1220

4.新產品研發加計扣除75%納稅調減720*0.75=540 業務招待費扣除180*60%=108 17000*0.005=85納稅調增180-85=95 合計納稅調減540-85=455

5.財務費用納稅調增是740-10000*0.06=140

可以抵扣進項稅額3000*13%=390 原來按照17%是510

6殘疾人工資加計扣除100%納稅調減100 福利費扣除限額5000*14%=700調增1300-700=600 教育費扣除5000*0.08=400全都扣除 工會經費扣除5000*2%=100調增115-100=15

7.營業外支出納稅調增15+25+60=100

但是題目中給了510是不是出錯了呢

8應納稅所得額是 -1466.8+1220-455+140-100+600+15+100-220=-166.8+（1000-1000*0.95/10*6/12）=785.7 應交所得稅是785.7*0.25=196.425

老師可以解釋一下嗎

數都是怎么來的

你哪一個數字沒看懂老師給說說

-220和后面的（1000-1000*0.95）

220是國債利息，這里是免稅納稅調減220

那個固定資產一次性抵扣了，需要納稅調增 生產用固定資產稅法最低是10年折舊，當年只用了半年呀

8應納稅所得額是 -1466.8+1220-455+140-100+600+15+100-220=-166.8+（1000-1000*0.95/10*6/12）=785.7 應交所得稅是785.7*0.25-1000*0.1=96.425

老師你把那個390按510算是多少

你就是把附加稅再換一下就可以啦