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老師，現在收到去年的租金發票怎么做賬呢
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去年如果做賬了，直接放到去年的憑證后就可以了。
2021 12/31 10:08
84785004 
2021 12/31 10:09
去年沒有做賬，只寫了其他應收款
美橙老師 
2021 12/31 10:12
那就將其他應收款轉到管理費用里，管理費用用以前年度損益調整科目代替
借：以前年度損益調整
貸：其他應收款
借：應交稅費-應交所得稅
貸：以前年度損益調整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
84785004
2021 12/31 16:29
老師，這樣不是有個以前年度損益調整沒結轉完？
美橙老師
2021 12/31 16:30
第三個分錄的以前年度損益調整，按前兩個分錄的科目余額結轉
84785004
2021 12/31 16:36
比如，借：以前年度損益調整 10000
貸：其他應收款 10000
借：應交稅費-應交所得稅 10000
貸：以前年度損益調整 10000
第三個分錄怎么還有余額呢
美橙老師
2021 12/31 16:37
所得稅按25%計算啊，10000*25%。如果是小微企業，年納稅所得100萬以內的部分按2.5%
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