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計提利息收入后，借應收利息，借財務費用利息收入負數(shù)后，是不是就得繳納企業(yè)所得稅了？
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你好；? ? ?你這個計提是啥利息收入。? ?怎么看著怪怪的。 描述下業(yè)務? ?
2021 12/30 12:53
84785006 
2021 12/30 12:58
公司之間的拆借資金
84785006
2021 12/30 13:00
是不是借應收利息，貸財務費用利息收入，這樣財務費用是減少的是吧？是像計銀行利息那樣記在財務費用借方負數(shù)還是記在貸方？
meizi老師 
2021 12/30 13:01
?你好； 那也不應該這樣來做。 比如我來計提利息? 我收取你的利息。? 借應收利息貸其他業(yè)務收入? ； 應交稅費-應交增值稅。 要涉及增值稅和附加稅以及企業(yè)所得稅的。 怎么會去沖財務費用? ?
84785006
2021 12/30 13:24
我們是母子公司之間的拆借，不能沖減財務費用嗎？那借款開具增值稅專用發(fā)票可以抵扣嗎？
meizi老師
2021 12/30 13:25
?你好；? ? 母子公司之間的借款利息要做??（財稅〔2016〕36號）附件1《營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定》：母公司無償借款給子公司使用,不收取利息的需要視同銷售按貸款服務繳納增值稅,利息收入按銀行同期同類貸款利率計算。
84785006
2021 12/30 13:29
開具的增值稅專票可以抵扣不？
84785006
2021 12/30 13:46
第二條不可以嗎
meizi老師
2021 12/30 14:02
你好；借款利息是金融服務 是不能抵扣的?
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