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老師，請問我們是餐飲企業，上個月做了有一部分無票收入（收到現金，已入賬，未申報，我們是季報），這個月有客戶來開上個月消費的發票，這個怎么做帳！
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同學你好
這個紅沖無票收入然后根據開的發票再做收入
2021 12/29 16:40
84785032 
2021 12/29 17:06
具體分錄怎么做呢？
樸老師 
2021 12/29 17:13
同學你好
借應收負數
貸主營業務收入負數
貸銷項負數
然后
借應收
貸主營業務收入
貸銷項
這樣
84785032
2021 12/29 17:27
收的是現金啊，怎么用應收？
樸老師
2021 12/29 17:44
同學你好
那你做貸現金再做借現金的
84785032
2021 12/29 17:46
應該是銀行存款科目，對方直接打入銀行的，那這樣豈不是和銀行流水對不上了嗎
樸老師
2021 12/29 18:17
對呀
所以我給你用的應收賬款
84785032
2021 12/29 18:23
應收誰的呢？不是已經收了嗎？
樸老師
2021 12/29 18:35
寫個人就行了
不然你的銀行明細不對
反正最后這個應收都得沖減了
一正一負就沖抵了
84785032
2021 12/29 18:50
以后遇到這類都是用應收科目嗎？
84785032
2021 12/29 19:00
可以直接把發票附在上月那一筆賬后面嗎。不做任何賬務變動？
樸老師
2021 12/29 19:21
同學你好
對的
這個可以的
84785032
2021 12/29 20:52
老師是說不做任何變動是可以的嗎？我們是小規模納稅人季報！
樸老師
2021 12/30 06:26
同學你好
同一個季度一般沒事
84785032
2021 12/30 11:07
哦好的，那如果是今年的收入已入賬，但是客戶要明年才來開票結款呢？
84785032
2021 12/30 11:08
前提是我們是小規模納稅人小企業準則
樸老師
2021 12/30 11:23
你可以先這個月做無票收入
84785032
2021 12/30 11:50
那明年他們來開票付款，這個發票我們可以不用做賬務處理嗎？
樸老師
2021 12/30 11:57
同學你好
不可以
需要把無票收入紅沖了然后重新按照開的發票入賬
84785032
2021 12/30 12:01
需要調整利潤不呢？
樸老師
2021 12/30 12:05
跨年的可以用以前年度損益調整來做
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