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問題已解決
老師，我想問一下當(dāng)月月末升一般納稅人當(dāng)月生效，但是月初開了小規(guī)模的發(fā)票，月末又開了一般納稅人的發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，您想問什么呢？
2021 12/28 10:01
84784987 
2021 12/28 10:04
就是那邊稅局升一般納稅人只能按一般納稅人交款
庾老師 
2021 12/28 10:05
是的，升一般納稅人了，只能按一般納稅人開票交稅
84784987
2021 12/28 10:10
多交的那部分稅我要怎么做賬
庾老師
2021 12/28 10:14
開票的時候：
借：應(yīng)收賬款
? 貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
? ? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
交稅時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
?貸：銀行存款
這樣做就不存在多交稅金
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