老師，我們以前一直走的是銷售費用，貸;銀行存款。這倆會計科目有什么區別嗎？

你好，我寫的那個分錄體現了個人報銷。

你寫的這個分錄是直接支付給銷售方。

是的，老師，我就是想搞明白的什么時候我用其他應付款過渡，什么時候我能直接走銷售費用，不用過渡？

你好，直接支付給銷售方的，不需要過度。

好的，我知道了。還有老師。我們公司員工這個月不就剩幾天了嗎？他有些11月份的發票拿不到，然后等到明年1月份拿來財務報銷，還可以嗎？

你好，這個具體的是什么業務的？

屬于今年的成本費用嗎？還是屬于明年？

是屬于今年的出差費用，一些火車票，就是今年11月份發生的，現在12月底拿不到財務，等到明年1月份再拿來報銷可以嗎？

那你應該在一月份用1000年度損益調整來做。

假如今年11月份的出差發票1萬元，票拿不到手里，那明年1月份他拿過報銷，我怎么走會計科目？

借以前年度損益調整，貸其他應付款，借其他應付款，貸銀行存款。

以前年度損益調整，屬于什么會計科目呢？那我們就是不能走費用了？但是，不是在第二年沒做匯算清繳之前都可以走費用的嗎？

你好，屬于損益類的科目，地市的。

我沒聽明白什么意思？

你好，是屬于損益類的科目，只要是跨年的都可以這么做。

公司和個人簽訂的租車協議，租的人家的車，然后個人到稅局代開的發票，那么這個人需繳納什么稅？公司又需要繳納什么稅？發票上寫的租車費，這個計入什么會計科目？

增值稅1%，附加稅6%，個稅20%。借管理費用、租賃費貸銀行存款。

增值稅附加稅是個人還是公司？

好，這些稅款都是個人繳納的，個人是銷售方個人來繳納。

謝謝老師，我最后一次機會問你了，這個人給我們一次開2萬元發票租車費，是倆月的，是這個月付1萬，下個月付1萬，那我如果走會計科目？

你好，如果是好幾個月的，借預付賬款貸銀行存款，然后按月分攤，借管理費用貸預付賬款，下個月支付了1萬，之后再借預付賬款貸銀行存款。