結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000 其他業(yè)務(wù)收入1860 投資收益1062 營(yíng)業(yè)外收入288 公允價(jià)值變動(dòng)損益450 其他收益400 資產(chǎn)處理?yè)p益340 貸：本年利潤(rùn)12400 借：本年利潤(rùn)9587.5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4500 其他業(yè)務(wù)成本1020 稅金及附加300 銷售費(fèi)用1000 管理費(fèi)用850 財(cái)務(wù)費(fèi)用100 營(yíng)業(yè)外支出50 資產(chǎn)減值損失530 信用減值損失500 所得稅費(fèi)用887.5 借：本年利潤(rùn) 2662.5 貸：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)2662.5

同學(xué)你好！更正下，剛剛手誤2018年利潤(rùn)總額＝8000+1860+1062+288+450+400+340-4500-1020-300-1000-850-100-50-530-500＝3550萬(wàn)元 應(yīng)納所得稅＝3550*25%=887.5萬(wàn)元 借：所得稅費(fèi)用787.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交企業(yè)所得稅787.5

所得稅分錄金額也應(yīng)改為887.5萬(wàn)元

本年凈利潤(rùn)為2662.5萬(wàn)元