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老師，2021年10—12月延遲繳納增值稅附加稅，會計分錄怎么寫，延遲繳納的增值稅需要計提嗎 軟著即征即退部分（退稅，超過3%的部分），當月需要計提嗎
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你好，增值稅不需要計提，是銷售時，我們在確認收入時確認的，
比如，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增（銷）
附加稅在月末是需要計提的，借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅 ——應(yīng)交教育費附加
2021 12/27 16:56
84784991 
2021 12/27 20:34
軟著即征即退（超過3%退稅的部分）這個每月交過增值稅后需要計提退稅部分嗎
靖曦老師 
2021 12/28 16:06
您好，計提退稅部分，稅率超過3%的部分退
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