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問題已解決
公司新成立，兩個股東分別將旗下一家子公司作為出資并到新公司作為新公司子公司，根據比例占股份。請問現在建賬，需要如何設置期初余額，都涉及那些科目。股東沒有出任何資金其他的，就分了子公司過來。
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你好！子公司只是股東變動了，不涉及賬務的處理，新公司的賬務
借：長期股權投資（或者金融資產）
貸：實收資本
2021 12/25 19:35
84784991 
2021 12/25 19:40
股東AB，子公司CD，這個分錄詳細怎么做
ning老師 
2021 12/25 19:50
你好！子公司CD只是股權變化了，相當于股東AB把CD公司的股權賣給了新公司，子公司CD的資產、負債和凈資產都沒有變化，只是股東由AB變成了新公司。子公司CD的賬務不用處理，只是股東名冊變了。那新公司收到了投資，一定會增加實收資本，那借方這個要看新公司持有CD公司的股份來看，如果持有的股份對CD達到了重大影響、共同控制或者控制，那借方就是要計入長期股權投資，如果沒有，借方就入金融資產
84784991
2021 12/26 10:33
我現在新建賬套，所有科目初始金額是0，然后再做分錄這樣吧。
ning老師
2021 12/26 10:34
你好！是滴，因為我是新公司，什么都沒有，只有投入的股份
84784991
2021 12/26 10:57
借:長期股權投資-C? ?51%
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -D? 49%
? ? ? ? ? ? ? 貸:實收資本-A? ?51%??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?_B? ?49%
這樣吧，附件需要什么
ning老師
2021 12/26 10:58
你好！需要出資協(xié)議
84784991
2021 12/26 10:59
如果在入股的時候CD公司經過評估有升值或減值，股東商議以評估金額做投入，這要怎么處理
ning老師
2021 12/26 14:16
你好！這個以評估的金額計入實收資本
84784991
2021 12/26 14:40
增值減值那部分怎么做
ning老師
2021 12/26 14:48
你好！如果你們股東評估的價格是公允的，就按照評估價格入賬
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