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寶利珠寶飾品制造公司為增值稅一般納稅人,6月份發生如下業務:1、向某大型商場銷售黃金項鏈100條,不含稅銷售額為1180002、采取“以舊換新”方式向消費者銷售資產純金項鏈200條,新項鏈對外含稅銷售額為5000元/條,舊項鏈作價3000元/條,從消費者手里收取新舊差額款40萬元(含稅),并以同一方式銷售高檔手表20快,每塊零售價為13500元,舊表作價3550元3、將本月自產的A型純金項鏈30條贈送客戶,該項鏈沒有同類價格,成本為2100/條,銷售自產包金項鏈5條,含稅零售價50000元,銷售自產鍍金項鏈5條,含稅零售額為80000元,以上業務均分開核算,金銀首飾零售環節稅率為5%,其他貴重首飾稅率為10%,金銀首飾成本利潤率為6%,高檔手表的消費稅稅率為20%問:該公司本月應納消費稅稅額?

84785034| 提問時間:2021 12/23 12:00
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
你好需要計算做好了給你
2021 12/23 12:58
暖暖老師
2021 12/23 13:29
業務1應交消費稅是118000*0.05=5900
暖暖老師
2021 12/23 13:30
業務2應交消費稅的計算是 400000/1.13*0.05+20*13500/1.13*0.2=65486.73
暖暖老師
2021 12/23 13:31
業務3應交消費稅的計算是 3350*30*1.06/0.95*0.05+130000/1.13*0.05=11359.05
暖暖老師
2021 12/23 13:31
該公司本月應納消費稅稅額 5900+65486.73+11359.05=82745.78
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