進貨付的預付款，沒有放在管理費用，那12.31之前沒有拿回發票，先直接放進管理費用，拿到發票的時候，再進行沖回是嗎，小規模納稅人。

你好，如果只是貨款的貨物到嗎？

對的，是這樣的，

借庫存商品貸銀行存款。

你看怎么做，合理一些，40萬，開了12萬過來

次年拿了發票再沖回是嗎

是的，次年匯算清繳，只要發票到了就行。

如果剩下十來萬開不回，怎么辦

沒有發票的匯算清繳調整，不允許抵扣所得稅。

那就還是掛賬一部分是嗎?

那怎么做合理呢

你好，比如這個是費用的，借管理費用貸銀行存款正常做賬就可以的，次年發票到了能抵扣所得稅，如果沒有道德調增。