不對呀，? 我看課程的是，? 借工程施工_費用－項目? 貸 銀行? 月末結轉的時候? 借 工程施工－合同成本－項目? 貸 工程施工－費用－項目?? 月末? 按完成率 借 主營業務成本－項目? ?工程施工－毛利? 貸 主營業務收入－項目? ? ?借 應收賬款－項目? 貸 工程結算－項目? 應交稅費－銷項? ?就是這些。并沒有把 工程結算－合同成本－項目? 這個科目結轉走呢？

可是工程施工－合同成本－項目 為什么期末不結轉呢，一直掛在借方，怎么平呢。 您前面是這么問的

正常的賬務處理順序 您看我圖片

可是最后工程結算也不會平呀。? ?因為貸方工程結算 等于主營業務收入，? ?可是工程結算借方? 是工程施工－合同成本 和工程施工－毛利。結轉過來的。? ?所以毛利加工程施工－合同成本? ＝主營業務 收入??

您帶入數據我看看怎么會不平

比如 發生材料? 100萬，? 發生其他費用 折舊 辦公費用 50萬，?? 本期的開票收入600萬。稅金70萬 ?工程完工成本450萬? 借:工程施工 －合同成本 －材料100萬? 貸 銀行 100萬? ?借 工程施工－間接費用 50萬?? 貸? 累計折舊 /銀行50 ?借 工程施工－合同成本50 ?貸 工程施工－間接費用50 ?發生結算? ? 借 應收賬款 670 貸 工程結算－600? 應交稅費－銷70?? 完工成本?? 借? 主營業務成本450? ?工程施工－毛利 150? 貸 主營業務收入600 ?? 借 工程結算 300 貸 工程施工－合同成本150? 工程施工－毛利150?? ?這樣不是工程結算不平嗎。

比如 發生材料 100萬， 發生其他費用 折舊 辦公費用 50萬， 本期的開票收入600萬。稅金70萬 工程完工成本450萬 借:工程施工 －合同成本 －材料100萬 貸 銀行 100萬 借 工程施工－間接費用 50萬 貸 累計折舊 /銀行50 借 工程施工－合同成本50 貸 工程施工－間接費用50 發生結算 借 應收賬款 670 貸 工程結算－600 應交稅費－銷70 完工成本 借 主營業務成本150 工程施工－毛利 450 貸 主營業務收入600 借 工程結算 600 貸 工程施工－合同成本150 工程施工－毛利450

您工程結算后面的金額不應該放150的