1.銷售商品、提供勞務收到的現金 =營業收入+應交稅費（應交增值稅-銷項稅額）+（應收賬款年初余額-應收賬款期末余額）+（應收票據年初余額-應收票據期末余額）+（預賬款的期末余額－預收賬款的期初余額）-當期計提的壞賬準備-票據貼現的利息 2.購買商品、接受勞務支付的現金 =營業成本+應交稅費（應交增值稅-進項稅額）-（存貨期初余額－期末余額）＋（應付票據的期初余額－期末余額）＋（應付賬款的期初余額－期末余額）＋（預付賬款的期末余額－期初余額）-當期列入生產成本、制造費用的職工薪酬-當期列入生產在本、制造費用的折舊費和固定資產修理費 3.收到的稅收返還 收到的增值稅即征即退款 4.支付給職工以及為職工支付的現金 =生產成本、制造費用、管理費用中職工薪酬+（應付職工薪酬年初余額-應付職工薪酬期末余額）-【應付職工薪酬（在建工程）年初余額-應付職工薪酬（在建工程）期末余額】 5.支付的各項稅費 =應交稅費-未交增值稅借方發生額+其他應交稅費二級科目借方發生額合計 6.支付其他與經營活動有關的現金 =其他管理費用+其他銷售費用