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問題已解決

公司申報(bào)張三工資8000,其中個(gè)人繳納社保500,公司繳納社保1000,個(gè)人繳納公積金500,公司繳納公積金500,并且張三有一個(gè)2歲的小孩,做了專項(xiàng)扣除。 問題: 1.張三的實(shí)發(fā)工資是多少 2.以銀行發(fā)放工資的分錄 3.計(jì)提社保和公積金的分錄 4.繳納社保和公積金的分錄

84784987| 提問時(shí)間:2021 12/16 12:57
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李李老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,稍后一起發(fā)問題回答給您!
2021 12/16 13:06
李李老師
2021 12/16 13:17
1. 納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出,按照每個(gè)子女每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。 學(xué)歷教育包括義務(wù)教育(小學(xué)、初中教育)、高中階段教育(普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育(大學(xué)專科、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育)。年滿3歲至小學(xué)入學(xué)前處于學(xué)前教育階段的子女,按本條第一款規(guī)定執(zhí)行。 2歲沒有達(dá)到規(guī)定,按道理不能做子女教育的專項(xiàng)附加扣除。所以不能減1000元 應(yīng)納稅所得額=8000-500-500-5000=2000,個(gè)稅=2000*3%=60 實(shí)發(fā)工資8000-500-500-60=6940 2. 借應(yīng)付職工薪酬-工資 8000 貸銀行存款 6940 其他應(yīng)付款-社保公積金 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 60 3. 借管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-社保公積金 1500 貸應(yīng)付職工薪酬-社保公積金 1500 4.借應(yīng)付職工薪酬-社保公積金 1500 其他應(yīng)付款-社保公積金 1000 貸銀行存款 2500
84784987
2021 12/16 13:30
老師你好 個(gè)人繳納的社保和工資繳納的社保,要分開寫分錄嘛
李李老師
2021 12/16 13:52
您好,公司承擔(dān)的社保和個(gè)人承擔(dān)的社保計(jì)入不同的科目,要分別計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-社保公積金 和 其他應(yīng)付款-社保公積金。
84784987
2021 12/16 15:05
老師,其他應(yīng)付款這里還有疑問,我覺得有點(diǎn)像是應(yīng)收款,這里沒明白
李李老師
2021 12/16 15:14
實(shí)務(wù)工作中有放入其他應(yīng)付款的,意思是需要支付給社保中心的個(gè)人社保,當(dāng)然也放入其他應(yīng)收款的,您這邊看習(xí)慣處理。各期保持一致即可。
84784987
2021 12/16 15:16
也就是說這兩個(gè)分錄都可以
84784987
2021 12/16 15:16
明白了,謝謝老師
李李老師
2021 12/16 16:53
期待下次溝通交流!祝您生活愉快,滿意請(qǐng)好評(píng)一下!
84784987
2021 12/16 22:07
老師,你好 第三的一個(gè)貸方的分錄可以是貸應(yīng)付職工薪酬--社保1000 應(yīng)付職工薪酬-公積金500嗎
84784987
2021 12/16 22:09
社保和公積金兩者有什么區(qū)別呢
李李老師
2021 12/17 08:09
您好,看您公司的設(shè)置,如果社保公積金分開明細(xì),就分開寫,這個(gè)沒有問題。
李李老師
2021 12/17 08:10
社保就是指五險(xiǎn),公積金就是住房公積金
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