當時的分錄是怎么做的？

您好老師 是我們之前開給對方的 對方讓我們紅沖重新開 因為合同發生變更協議了 要把之前沖掉 我們按變更后重新開 ，所以想請問下跨年了 賬務處理如何做呢！要調整嗎

借、應收賬款負數貸、主營業務收入負數應交稅費，負數 借應收賬款貸主營業務收入、應交稅費。

老師 跨年了要對之前報表 包括匯算清繳表 需要再做調整嗎

你需要重新開的情況下，不用調整之前的，直接做到這個月。

好的謝謝老師

不用客氣工作愉快。